La pagina Calcolo acconto IVA calcola l’acconto IVA di dicembre con il metodo storico e con il metodo analitico, li mette a confronto e, dopo Salva, riporta l’importo scelto nel campo Acconto IVA della liquidazione di dicembre (o del quarto trimestre per chi liquida a trimestre).
In breve
- Dove si trova: menu Prima nota contabile › Adempimenti periodici › Calcolo acconto IVA, oppure con il pulsante Calcola accanto al campo Acconto IVA nella liquidazione di dicembre. Serve la stessa licenza della Liquidazione IVA periodica.
- Scadenza: la pagina indica la data di versamento e il codice tributo 6013; se il 27 dicembre cade di sabato o di domenica, la scadenza passa al lunedì.
- Scelta del metodo: si spunta Utilizza questo metodo e riporta il valore nella liquidazione di Dicembre in una delle due schede e si preme Salva. La sola spunta non cambia la liquidazione.
- Stampa: scarica un PDF di una pagina con il confronto dei metodi, i controlli e l’importo riportato, da conservare con la liquidazione.
I due metodi
| Metodo storico | Metodo analitico | |
| Base del calcolo | IVA a debito di dicembre (o del quarto trimestre) dell’anno precedente | IVA esigibile meno IVA che si detrae delle operazioni dal 1° al 20 dicembre (dal 1° ottobre per i trimestrali), meno l’eventuale credito del periodo precedente |
| Percentuale | 88% | 100% |
| Quando si calcola | All’apertura della pagina | Con il pulsante Calcola, e si può scegliere solo dopo il 20 dicembre |
| Cosa serve | La liquidazione di dicembre dell’anno precedente | La liquidazione di novembre (o del terzo trimestre) dello stesso anno |
Se l’importo del metodo scelto è sotto il minimo di 103,13 €, l’acconto non si versa e nella liquidazione viene riportato 0,00.
Nella liquidazione
Con un metodo salvato il campo Acconto IVA è compilato e bloccato, e sotto si legge il metodo che ha prodotto l’importo. La matita lo sblocca per una modifica a mano; Ripristina rimette l’importo del metodo. Per cambiare la scelta con il periodo di dicembre chiuso, va prima riaperto il periodo.
Per approfondire
Il funzionamento completo, con copie schermo, messaggi e domande frequenti, è nella Scheda manuale – Calcolo acconto IVA. In fondo alla scheda c’è anche la versione Word da scaricare.